國家林業(yè)局各司局、各直屬單位：
    根據(jù)《財政部關于編制2015年中央部門預算的通知》（財預〔2014〕78號）有關規(guī)定，現(xiàn)就我局編制2015年中央部門預算有關工作通知如下：
    一、2015年中央部門預算編制的指導思想和工作重點
    2015年中央部門預算編制工作的指導思想是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為指導，全面貫徹落實黨的十八大、十八屆二中、三中全會、中央經(jīng)濟工作會議和全國財政工作會議精神，遵循現(xiàn)代國家治理理念，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，完善體制機制，加強預算管理，實現(xiàn)有效監(jiān)督，努力構建全面規(guī)范、公開透明的預算制度。2015年中央部門預算編制要緊緊圍繞全面深化改革的總體部署，緊密結合財政經(jīng)濟形勢，堅持依法理財、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化財政支出結構，盤活財政存量，用好財政增量，從嚴控制“三公”經(jīng)費等一般性支出；深化部門預算改革，推進中期財政規(guī)劃和部門滾動規(guī)劃管理，健全預算支出標準體系，深化國庫集中收付和政府采購制度改革；加強全口徑預算管理，強化預算執(zhí)行監(jiān)督，嚴肅財政紀律，硬化預算約束，推進預算績效管理，提高預算透明度。
    按照上述指導思想，2015年中央部門預算編制的工作重點是：
    （一）堅持厲行勤儉節(jié)約，努力降低行政成本。發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和國務院“約法三章”要求，認真落實《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》。嚴格控制一般性支出，細化“三公”經(jīng)費預算管理，繼續(xù)按照“零增長”的原則編制“三公”經(jīng)費預算，“三公”經(jīng)費和會議費比上年只減不增。健全公務支出管理制度體系，加強公務支出的督查問責，深化公務用車制度改革，全面實行公務卡制度，不新建政府性樓堂館所，嚴格和加強機構編制管理，推進厲行節(jié)約工作長效化、常態(tài)化、制度化。
    （二）完善預算分配機制，提高預算安排的規(guī)范性。結合事業(yè)單位分類改革，研究完善事業(yè)單位經(jīng)費保障機制，擴大基本支出定員定額管理范圍，優(yōu)化基本支出與項目支出保障結構。推進項目支出定額標準體系建設，加強定額標準的運用，發(fā)揮定額標準對項目預算安排的支撐作用。細化部門預算編制，推進預算編制與預算執(zhí)行、結轉結余資金管理和部門決算的有機結合，提高年初預算到位率。
    （三）推進中期規(guī)劃管理，提高預算管理的科學性。推進中期財政規(guī)劃和部門滾動規(guī)劃管理改革，強化規(guī)劃對年度預算的約束，增強預算的前瞻性和可持續(xù)性。健全項目支出預算管理制度，改進項目庫管理，規(guī)范預算項目設置，加大項目精簡、整合力度，控制和減少項目數(shù)量，完善重大項目事前評審機制和中期績效評估機制。清理規(guī)范重點支出同財政支出增幅或生產總值掛鉤事項，據(jù)實安排重點支出，不再采取先確定支出總額再安排具體項目的辦法。
    （四）強化全口徑預算管理，提高部門預算的完整性。厘清公共財政預算、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算的功能定位，明確收支范圍，加強統(tǒng)籌協(xié)調，避免資金安排交叉重復。對相關支出，首先通過政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算安排；如有不足且必須安排，再通過公共財政預算安排。加強中央部門除當年財政撥款以外的事業(yè)收入、經(jīng)營收入等其他資金的管理。規(guī)范部門預算口徑和報送格式，從2015年起，將部門預算劃分為部門財政撥款收支預算和部門財務收支預算兩個層次。
    （五）提升預算績效管理質量，提高財政資金使用效益。牢固樹立績效管理理念，大力培育績效管理文化，健全全過程預算績效管理機制。繼續(xù)擴大預算績效管理范圍，強化績效目標編制管理，提升預算績效管理工作質量。積極開展重點領域和項目績效評價試點工作，開展部門整體支出績效評價試點。加大績效評價結果與預算安排相結合的力度，推進績效評價結果向社會公開。
    （六）嚴格預算執(zhí)行管理，增強預算約束力。強化預算執(zhí)行約束，嚴格執(zhí)行全國人大審議通過的預算，減少和規(guī)范預算調整事項。健全預算支出責任制度和執(zhí)行通報制度，加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，規(guī)范全年用款計劃編報工作，加強重點支出項目執(zhí)行管理，嚴格按照財政國庫管理制度規(guī)定支付資金。配合做好建立權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度工作。加強政府采購管理，全面編制政府采購預算，規(guī)范政府采購預算的范圍、內容和程序，發(fā)揮政府采購政策功能。做好政府購買服務有關預算管理工作，完善政府購買服務績效評價和信息公開機制。
    （七）加強資產配置預算管理，推進資產管理與預算管理、財政國庫管理有機結合。建立健全以配置流程和配置標準為核心的行政事業(yè)資產配置管理體系。加強行政事業(yè)單位資產配置預算管理，從嚴控制新增資產數(shù)量和經(jīng)費。規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產有償使用及處置行為，按照有關規(guī)定將行政事業(yè)單位國有資產處置收入、行政單位國有資產出租出借收入繳入國庫，納入預算管理。構建和完善資產管理與預算管理、財政國庫管理之間依法合規(guī)、有機銜接、有效制衡的工作機制和業(yè)務流程。完善資產管理信息系統(tǒng)。
    （八）積極推進部門預算公開，提高預算透明度。提高部門預算公開的主動性和積極性，健全信息披露制度，做好輿論宣傳和相關解釋工作。細化公開內容，將中央部門預算公開到基本支出和項目支出。繼續(xù)推進“三公”經(jīng)費公開。
    二、2015年中央部門預算編制要求
    （一）要高度重視部門預算編制工作。2015年是實施“十二五”規(guī)劃的最后一年，也是全面貫徹落實黨的十八屆三中全會精神、全面深化改革的關鍵一年。各單位要高度重視2015年部門預算編制工作，加強領導，精心組織，認真落實預算編制的各項要求，確保2015年部門預算編制工作順利完成。
    （二）確保部門預算的真實性和完整性。充分、合理預計部門預算中各項收入，真實、完整反映各項支出。嚴格按照國家有關保密法規(guī)規(guī)定標注部門預算數(shù)據(jù)及相關文件密級。我局將按照中央部門預算管理工作考核評比的有關要求，對2015年中央部門預算編報工作進行考評。
    （三）納入中央部門預算編報范圍的收支包括：
    1.行政單位：全部收支列入部門預算。
    2.事業(yè)單位（包括財政補助事業(yè)單位、經(jīng)費自理事業(yè)單位及參照公務員法管理事業(yè)單位等）：除開展獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的收支以外，其他的收支全部列入部門預算。
    3.社會團體：公共財政預算財政撥款、政府性基金預算財政撥款等收支列入部門預算。
    4.企業(yè)：公共財政預算財政撥款、政府性基金預算財政撥款等收支列入部門預算。
    （四）嚴格按照以下要求和口徑，如實編報“三公”經(jīng)費和會議費預算。
    1.2015年中央部門安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費、公務接待費，原則上分別不得超過2014年相關預算規(guī)模。2015年中央部門安排的會議費，原則上不得超過2013年決算數(shù)和2014年預計執(zhí)行數(shù)。
    2.2015年中央部門“三公”經(jīng)費和會議費預算編報的單位范圍，包括編報2015年中央部門預算的中央部門本級及所屬行政單位、事業(yè)單位（含參照公務員法管理事業(yè)單位）、社會團體、企業(yè)等。
    3.“三公”經(jīng)費和會議費具體口徑：
    （1）因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費等支出。
    （2）公務用車購置費，指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）。
    （3）公務用車運行費，指單位公務用車租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。
    （4）公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
    （5）會議費，指單位在會議（包括一、二、三、四類會議，在華召開的國際會議）期間按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等支出。
    （五）按照《中央本級基本支出預算管理辦法》（財預〔2007〕37號）要求編制基本支出預算，嚴格控制基本支出的開支范圍和標準。各單位在“一上”預算時要按照人員編制、實有人數(shù)和有關預算管理制度規(guī)定編報基本支出預算，認真填報基礎信息數(shù)據(jù)庫相關數(shù)據(jù)。2015年預算中人員編制或實有人數(shù)情況較上年發(fā)生變化的，要說明原因并提供相關證明文件。
    （六）按照《中央本級項目支出預算管理辦法》（財預〔2007〕38號）要求，從緊編制項目支出預算。2015年各單位項目支出預算，除黨中央、國務院已確定的重大支出以及教育、科學、農業(yè)等重點支出外，其他一般性項目支出預算要嚴格控制。細化項目支出預算編制，原則上項目支出要全部分解落實到基層單位和具體用途，上級單位不得代編下級單位預算。規(guī)范重點項目執(zhí)行管理，原則上當年財政撥款預算金額在1億元（含）以上的項目將全部選為重點項目，教育、社保、住房等民生支出中未達到1億元的大額項目也應選為重點項目。
    （七）積極推進預算績效管理。各單位在申報2015年預算時，要將以前年度績效評價結果作為重要參考依據(jù)。擴大績效目標管理和績效評價范圍，2015年納入績效目標管理的項目資金規(guī)模要力爭達到本部門項目支出規(guī)模的40%，納入績效評價試點范圍的項目資金規(guī)模要力爭達到本部門公共財政支出規(guī)模的8%。鼓勵各單位在此基礎上進一步擴大范圍。積極配合財政部做好重點領域和項目績效評價試點工作，并自行選擇部分領域和項目開展重點績效評價試點，以及選擇部分下屬單位開展單位整體支出績效評價試點。進一步完善評價結果反饋機制，督促整改評價中發(fā)現(xiàn)的問題，并將相關情況報財政部備案。
    （八）加大結轉和結余資金統(tǒng)籌使用力度。經(jīng)財政部批復確認的截至2013年底項目支出累計結余資金，除已安排使用部分外，其余原則上全部統(tǒng)籌用于2015年預算支出。對2014年結轉資金要充分預計，在2015年“二上”預算中全面、完整地反映。延續(xù)項目有結轉資金的，要視情況適當減少2015年財政撥款預算。對當年結轉和結余資金比上年增加較多或長年累計結轉和結余資金規(guī)模較大的單位，要適當壓縮2015年財政撥款預算總額。建立結轉和結余資金清理機制，對結轉和結余資金常年居高不下、統(tǒng)籌使用不力的單位，將研究把部分結轉和結余資金收回中央總預算。
    （九）嚴格按照《財政部關于編制2015年中央行政事業(yè)單位住房改革支出預算的通知》（財綜〔2014〕37號）要求。認真、如實填報住房改革支出預算。中央行政事業(yè)單位在編制住房改革支出預算時，應優(yōu)先消化住房改革支出財政撥款結轉資金、動用公房出售收入和其他資金。
    （十）完整編制政府采購預算，所有使用財政性資金及其配套資金采購貨物、工程和服務的支出都應當編制政府采購預算。各單位要嚴格依據(jù)國務院公布的年度政府集中采購目錄及限額標準確定政府采購預算編制的范圍，凡屬集中采購目錄以內的或者限額標準以上的貨物、工程和服務都應當在部門預算中列明貨物、工程和服務的預算金額。通用辦公設備家具要嚴格按照預算支出標準編制政府采購預算，其他項目要按照厲行節(jié)約的原則、結合同類項目歷史成效結果編制政府采購預算。中央預算單位未按以上要求編報政府采購預算的，不得組織政府采購活動，不得支付資金。申請變更政府采購方式和采購進口產品時，沒有提供政府采購預算的，財政部將不予審批。
    （十一）做好政府購買服務有關預算管理工作。各單位要按照黨中央、國務院關于轉變職能、推廣政府購買服務的有關要求，認真研究梳理本單位的管理和服務事項，凡屬事務性管理服務，原則上都要向社會購買。政府購買服務所需資金列入部門預算，從既有預算中統(tǒng)籌安排。認真填報“政府購買服務支出錄入表”，限額標準以上的政府購買服務項目應同時反映在政府采購預算中。加強政府購買服務項目組織管理，靈活、合理確定購買方式，強化預算執(zhí)行監(jiān)控，確保政府購買服務資金規(guī)范管理和使用。建立健全政府購買服務績效評價機制，推進政府購買服務信息公開。做好政府購買服務與事業(yè)單位分類改革、行業(yè)協(xié)會商會脫鉤銜接工作，真正實現(xiàn)購買服務市場化、社會化。
    （十二）做好中央行政事業(yè)單位新增資產配置預算編報工作。所有使用財政性資金及其他資金購置車輛、單位價值200萬元及以上的大型設備的支出（包括基本支出和項目支出）都必須編制新增資產配置預算。嚴格執(zhí)行《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》中“取消一般公務用車”的規(guī)定，結合公務用車制度改革進展，嚴格控制車輛購置數(shù)量和經(jīng)費。未納入執(zhí)法執(zhí)勤用車配備范圍的單位，不得在新增資產配置預算中申報執(zhí)法執(zhí)勤用車。對其他資產，如辦公設備、家具等的配置，要嚴格執(zhí)行財政部制定的配置標準，嚴禁超標準配置，未制定配置標準的，要嚴格論證，加強配置管理。
    （十三）加強政府性基金預算管理。提前開展項目論證、審核工作，提高年初預算到位率，支出必須落實到具體執(zhí)行單位、具體項目。對前期準備工作不到位、尚不具備執(zhí)行條件的項目，一律不得安排預算。對管理政策明確的據(jù)實結算項目，原則上全部列入年初預算，執(zhí)行中進行清算。嚴格按規(guī)定用途安排使用政府性基金，不得超范圍使用。沒有相關法規(guī)制度依據(jù)，不得將政府性基金用于本單位基本支出。用于基本支出的，要按照相關規(guī)定嚴格控制開支范圍和標準。編制年初預算時，要如實編報財政撥款結轉和結余資金，未經(jīng)批復不得動用。預算一經(jīng)確定，除無法預見的臨時性或特殊事項外，不得調整。政府性基金超收收入原則上當年不安排支出。
    （十四）各單位要積極支持和配合中央基層預算單位綜合財政監(jiān)管工作，以綜合財政監(jiān)管推動基層預算單位完善管理制度、改進管理流程和提高財務管理水平，建立預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡、相互協(xié)調的財政運行機制。
    三、2015年中央部門預算編制時間安排
    根據(jù)財政部2015年中央部門預算的編報時間安排，我局對2015年部門預算編報時間安排如下：
    （一）2014年6月20日前，局計財司對各單位按照《國家林業(yè)局計財司關于布置編報2015年部門預算初步方案的通知》（規(guī)預函〔2014〕59號）要求報送的項目支出預算初步方案進行統(tǒng)一審核和整合后，向各有關單位下達2015年“一上”預算應編報的基本支出和項目支出預算。
    （二）2014年7月15日前，局計財司組織2015年部門預算“一上”編制培訓工作，指導各單位完成全口徑的2015年部門預算“一上”編制工作。各單位將編制的部門預算“一上”（預算表及預算附表）以正式文件一式一份報送局計財司，報送內容包括：預算報表、報表說明和電子數(shù)據(jù)，其中項目支出預算的申報文本只報送電子數(shù)據(jù)。
    （三）2014年7月31日前，我局向財政部報送國家林業(yè)局部門預算“一上”。
    （四）2014年10月25日前，財政部根據(jù)國務院審定的中央預算（草案）確定各部門的預算分配方案，向各中央部門下達預算控制數(shù)。
    （五）2014年10月31日前，局計財司根據(jù)財政部下達的預算控制數(shù)，分解后向各單位下達預算控制數(shù)。
    （六）2014年11月10日前，各打捆項目主管司局、直屬單位根據(jù)下達的項目支出預算控制數(shù)，在“一上”預算基礎上，調整、細化項目支出預算和編制細化說明材料，一式一份（附電子數(shù)據(jù)）向局計財司報送項目支出預算細化分配建議方案。同時，各直屬單位根據(jù)下達的基本支出預算控制數(shù)，預先編制不含2015年財政安排項目支出預算在內的“二上”預算草案。
    （七）2014年11月18日前，局計財司對各打捆項目主管司局、直屬單位報送的項目支出預算細化分配建議方案審核后，向各單位下達2015年財政安排的項目支出預算控制數(shù)。局計財司組織2015年部門預算“二上”編制培訓工作，指導各單位完成全口徑的2015年部門預算“二上”編制上報工作。各單位將編制的部門預算“二上”（預算表及預算附表）以正式文件一式一份報送局計財司，報送內容包括：預算報表、報表說明和數(shù)據(jù)盤。
    （八）2014年12月10日前，我局向財政部報送國家林業(yè)局部門預算“二上”。
    （九）2015年，根據(jù)財政部批復的國家林業(yè)局2015年部門預算，自收到批復預算15日內，批復所屬各單位預算。
    （十）2015年中央部門預算編制工作部署及有關要求，請登錄國家林業(yè)局政府網(wǎng)www.forestry.gov.cn，在主頁“資金管理”—“部門預算”中查詢下載。預算編制過程中遇有問題，請及時與局計財司預算處聯(lián)系，電話：010-84238431、84238452。

　
    附件：1. 2015年中央部門預算表
          2. 2015年中央部門預算附表
          3. 2015年中央部門預算錄入表
          4. 2015年中央部門預算報表及軟件的主要調整情況

                                                          國家林業(yè)局
                                                         2014年6月18日